公司刚成立需要报税吗？新公司要缴哪些税？

今天我们将为新开公司的老板们提供一些报税的咨询

纳税是我们的义务，特别是公司企业，需要缴纳的税收更多，但是对于刚开公司的老板们来说，需要缴纳哪些税收，还不是特别清楚，只了解什么国税、地税的。公司成立之后，还有开始营业或者还没有什么收入，也需要报税吗？

是的，只要你拿到营业执照后，到电子税局进行税务报到，在系统内核定完成，就需要开始报税了。不论你有没有业务，是否有收入，有没有减免政策，报税这事儿都是少不了的。

如果不报税，那么，税局就要对你进行罚款了，根据预期的天数和税种来计算，时间越久，税种越多，那么要罚的也就越多。

如果不交罚款，那么等着上税务黑名单吧，到时候处处受限，啥都干不成了。

那么，去报税的话，都需要申报哪些呢？

钱都没有赚到，就要交这么多税，这公司还能开吗？

蛋定！这些税也不是要全缴，很多税和小企业都没关系，及时有关系，也可以免除。下面深圳顶呱呱小编来给大家介绍一下新公司需要缴纳的税主要有哪些？

1、增值税

增值税是我国的第一税种，只要有流水就要征收，所以很多老板最怕增值税了。

增值税的意思是对增值额（即：买卖价格之间的差价）征税，好处是可以避免对同一个商品的每一个流通环节都重复征税。

对于一般纳税人来说，增值税专用发票可以抵扣进项税额，但是小规模不能，于是国家专门出台政策，对小微企业有专门的增值税减免政策：对于月销售额不超过3万或季度销售额不超过9万的小规模纳税人，免征增值税。

不过，深圳顶呱呱要特别提醒一下：小微企业免征增值税只适用于小规模纳税人，一般纳税人是不能享受的。

2、企业所得税

企业所得税是仅次于增值税的第二大税收来源。所得税，从字面意思上来理解就是对企业的利润进行征税（严格来说，会计利润和应纳税所得额不同）。

个人独资企业和合伙企业需要交纳的是个人所得税，除此之外，其他的企业需要在利润的基础上交纳企业所得税，一般税率是25%。

对此，广大的老板们都觉得有点忒高了，不过小老板们还是不用太过担心，国家对小型微利企业有税收优惠政策。

年所得额在50万以下的小型微利企业，可以只缴10%！

2017年1月1日至2019年12月31日，符合条件的小型微利企业，其年应纳税所得额低于50万元（含50万元，下同）的，可以享受财税〔2017〕 43号文件规定的其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的政策。

注意：减半征收是指年度应纳税所得额乘以50%以后，再按20%的税率计算，也就是说实际税负为10%。

此处讲的小型微利企业和前面讲的小微企业又不一样，不管是小规模还是一般纳税人，只要符合下面的标准，就可以认定为小型微利企业：

（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

此外，高新企业，可以只缴15%；深圳前海符合要求的企业也是15%。

3、个人所得税

别一提到“个人所得税”就想你的工资，工资只是个税当中的一个征收范围。但更多的是针对个体户经营所得，企事业单位经营所得，劳务报酬所得，股息分红等。

4、城市建设税与附加税

城市维护建设税是以实际缴纳的增值税，消费税税额为计税依据，分别与增值税，消费税同时缴纳。如果公司不需要缴纳增值税，很显然也就不需要缴纳城市维护建设税。

附加税其实是教育附加和地方教育附加，准确的说法是“费”而不是“税”，不过对于老板们来说，反正都是要交的，就“税、费”一起说了。

城市维护建设税，根据所在地（城市或县城）不同，有7%、5%和1%三档税率，以你缴的增值税为计税依据，与增值税一起缴。

再来说教育费附加、地方教育附加，根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》的规定，季度销售额不超过30万的纳税人，免征教育费附加与地方教育附加。

总结起来，小规模纳税人和一般纳税人能享受的优惠政策如下：

5、印花税

印花税是非常重要的调节税种，人家走的是“薄利多销”的路子。

印花税没有想象中的那么多，因为并不是所有签订的合同都要贴花，按照《印花税暂行条例实施细则》，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税，其征税依据是合同所载金额。

比如购销合同是万分之三；加工承揽合同是万分之五；财产租赁合同是千分之一；权利、许可证照的话，按件计，每件5块…

此外，在注销公司的时候，地税部门会查实缴资本印花税、租赁合同印花税和账本印花税，没缴过的话，都得补。

所以每一步环节都是很重要的，千万不要报有侥幸心理！